Регистрация ИП — простая процедура, для которой не нужны специальные знания. Достаточно собрать небольшой пакет документов, который сдаётся в бумажном или электронном виде в налоговую инспекцию. Однако есть нюансы, которые часто приводят к отказу в присвоении статуса ИП.
Рассказываем, как открыть ИП самостоятельно, какие подготовить документы, что делать с системой налогообложения и где получить подтверждение о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Условия для регистрации в качестве ИП
Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя доступна практически всем гражданам РФ. Главное условие — наличие дееспособности, которая появляется с достижением 18-летнего возраста.
Но стать ИП можно и до совершеннолетия. Дееспособность достигается с 14 лет, если человек вступает в брак. Также разрешение на предпринимательскую деятельность дают родители, представители подростка или органы опеки. С 16 лет можно добиться эмансипации — признания дееспособности — через суд.
Возможность получить статус ИП есть у иностранцев и лиц без гражданства, но только при наличии постоянной или временной регистрации в России.
Официальное трудоустройство не запрещает заниматься предпринимательством в свободное от работы время. Исключение — государственные служащие, им нельзя становиться ИП.
Воспользуйтесь сервисом Buhinformer, чтобы быстро зарегистрировать ИП самостоятельно. Система упрощает заполнение документов и исключает распространённые ошибки. Вы потратите минимум времени и через три дня приступите к реализации намеченных планов.
Пошаговая инструкция по открытию ИП самостоятельно
Пошаговая инструкция как зарегистрировать ИП самостоятельно:
- Подберите коды ОКВЭД.
- Выберите систему налогообложения.
- Подготовьте документы.
- Подайте документы в ИФНС лично, через представителя, МФЦ или Госуслуги.
Выбор основного вида деятельности
Основной вид деятельности — это направление, которое приносит наибольшую долю выручки. Его выбирают до подготовки документов, чтобы указать в заявлении на регистрацию.
Код выбирают по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД). Актуальная редакция справочника «ОК 029-2014» утверждена приказом Росстандарта от 31 января 2014 года № 14-ст.
Виды деятельности разделены на разделы, подразделы и группы. Неопытному предпринимателю сложно ориентироваться в обилии вариантов и подобрать нужный код. Поэтому пользуются вспомогательными инструментами и онлайн-справочниками. Например, в Buhinformer есть удобный модуль поиска кодов ОКВЭД по названию деятельности.
От основного вида деятельности зависит тариф страховых взносов на травматизм, которые платят за сотрудников. Чем опаснее направление, тем выше ставка. Если госорганы узнают, что фактически у ИП другая основная деятельность, то взносы пересчитают по самой высокой ставке из списка видов деятельности.
Кроме основного, указывают дополнительные или смежные направления. Количество не ограничено — если не хватит листа заявления Р21001, можно добавить второй. Главное, чтобы указанные коды состояли как минимум из четырёх знаков. Заниматься всеми видами деятельности необязательно, поэтому можно вносить сведения с перспективой на будущее.
Выбор системы налогообложения
Порядок регистрации ИП предусматривает выбор системы налогообложения. Это важный этап — от него зависит доля прибыли предпринимателя, которая уйдёт в бюджет. Следовательно, это влияет на итоговую результативность бизнеса.
Всех предпринимателей после регистрации ставят на учёт по общей системе налогообложения (ОСНО). Это самый дорогой режим, на котором платят НДФЛ и НДС — доля бюджетных расходов достигает 30-35% от прибыли.
Поэтому большинство ИП рассматривают специальные режимы, снижающие налоговую нагрузку:
1. Упрощённая система налогообложения (УСН). Делится на два вида:
- «Доходы» — 6% от выручки.
- «Доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и расходами (прибыль).
2. Автоматизированная УСН. Делится на два вида:
- «Доходы» — 8% от выручки.
- «Доходы минус расходы» — 20% от разницы между доходами и расходами (прибыль).
На автоматизированной УСН предприниматели не платят страховые взносы за себя и сотрудников. Система работает в экспериментальном режиме, поэтому доступна предпринимателям из Москвы, Московской и Калужской областей и Республики Татарстан.
3. Патентная система налогообложения (ПСН). Налог определяют по предполагаемому доходу, который зависит от физических характеристик бизнеса и направления деятельности. Например, от численности сотрудников или торговой площади. Для расчёта пользуются сервисом ФНС.
4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Специальный режим для производителей сельскохозяйственной продукции. Он доступен ИП, которые от её реализации получают не менее 70% от выручки. Налог исчисляют с прибыли по ставке 6%. Пока годовая выручка не превышает 60 млн рублей, можно отказаться от НДС.
5. Налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость. Ставка налога зависит от категории лица, от которого получен доход:
- физлицо — 4% от дохода;
- компания или ИП — 6% от дохода.
Специальные режимы ограничены по выручке и численности сотрудников. Например, ПСН нельзя применять, если годовой доход >60 млн рублей, а в штате >15 человек. На НПД вообще нельзя нанимать сотрудников, а годовая выручка должна быть в пределах 2,4 млн рублей.
Задача предпринимателя — выбрать режим с минимальной нагрузкой. Для этого прогнозируют выручку и расходы и рассчитывают примерный налог. Доходы и затраты определяют по конкурентам, аналитическим отчётам или собственному опыту.
Пример. Представим, что Никита планирует продавать аксессуары для смартфонов через маркетплейс. Проанализировав конкурентов, он спрогнозировал годовые показатели:
- Доходы — 3 400 000 рублей.
- Расходы — 2 200 000 рублей.
На УСН «Доходы минус расходы» налог составит: (3 400 000 – 2 200 000) х 15% = 180 000 рублей. Затем Никита сделает расчёты для остальных систем и выберет вариант с минимальной нагрузкой, при котором сможет получать максимальную прибыль.
Регистрация ИП на УСН станет проще, если воспользоваться помощью специалистов сервиса Buhinformer. Эксперты удалённо подадут документы на получение статуса индивидуального предпринимателя. Вам не придётся вникать в нюансы процедуры и тратить время на исправление ошибок.
Оформление документации для открытия ИП
Чтобы получить статус ИП, в налоговую инспекцию сдают:
- копию паспорта или иного документа, удостоверяющего личность;
- ИНН при наличии. Если нет ИНН, налоговая присвоит номер в процессе регистрации;
- заполненное заявление по форме Р21001. Актуальная форма утверждена приказом ФНС России от 31 августа 2020 года № ЕД-7-14/617@;
- квитанцию об уплате госпошлины, если документы подаются в бумажном виде.
Стандартный пакет документов дополняют уведомлением о переходе на упрощённую систему налогообложения, если не хотят работать на общем режиме. Но это можно сделать и в течение 30 дней после получения статуса ИП. Если не уложиться в срок, то перейти на упрощёнку можно с начала следующего года.
Иностранцы прикладывают:
- нотариальный перевод иностранного документа, который удостоверяет личность;
- копию разрешения на временное проживание (РВП) или вида на жительство (ВНЖ).
Несовершеннолетние предприниматели сдают нотариально заверенное разрешение на ведение деятельности от родителей, опекунов или органов опеки.
Если деятельность связана с детьми, то в МВД по месту регистрации получают справку об отсутствии судимостей. Гражданам нельзя работать с детьми, если есть непогашенные судимости.
Выбор способа подачи документов
Документы и заполненное заявление по форме Р21001 подают в ИФНС по месту регистрации (адресу прописки). Если живёте в большом городе, то не факт, что ваша налоговая инспекция занимается постановкой предпринимателей на учёт. Уточните, куда подавать документы для регистрации ИП, на горячей линии или сайте ФНС. Затем подайте документы удобным способом.
Через ИФНС
Стандартный вариант: собираете документы и лично посещаете орган государственной регистрации ИП. Нужно заплатить госпошлину, сохранить и приложить к пакету квитанцию.
В ИФНС можно отправить представителя, предварительно оформив на него нотариально заверенную доверенность. Без неё он не имеет права действовать от вашего имени.
Через МФЦ
В МФЦ обращаются, если нет возможности лично посетить регистрирующую ИФНС — например, когда предприниматель находится в другом городе или области. Порядок действий аналогичный, госпошлину можно заплатить в МФЦ — сотрудники сразу приложат квитанцию к документам.
Через интернет
Через сервис ФНС или Госуслуги документы готовят и подают удалённо. Но для этого предварительно оформляют усиленную неквалифицированную электронную подпись (УНЭП) — в ближайшей налоговой инспекции бесплатно или платно в аккредитованном удостоверяющем центре. При электронной подаче документов госпошлину не платят.
Через нотариуса
Нотариус оформит документы за вас и удалённо отправит их в ИФНС. Оформлять электронную подпись не надо — специалист заверит информацию своей ЭП. Но за это и за подготовку документов придётся заплатить — от 3-5 тысяч рублей в зависимости от региона.
По почте
Отправьте документы заказным письмом с описью, если не можете лично посетить ИФНС или МФЦ. Не забудьте заплатить госпошлину и приложить квитанцию. Проверьте реквизиты регистрирующей налоговой инспекции — если отправить документы в обычное отделение, то статус ИП не присвоят.
При отправке заказным письмом документы заверяют у нотариуса. Это обойдётся в 1500-3000 рублей в зависимости от региона.
Если не знаете, что нужно для регистрации ИП, обратитесь к экспертам сервиса Buhinformer. Квалифицированные специалисты подготовят документы, оформят ЭП на ваше имя и удалённо подадут сведения в налоговый орган. Вам не придётся тратить время и деньги на получение статуса ИП — через три дня сможете заняться реализацией запланированных проектов.
Документы, подтверждающие регистрацию ИП
Регистрация ИП на УСН или другой системе налогообложения занимает до трёх рабочих дней — инспекторы проверяют документы и вносят сведения в реестры. Срок регистрации ИП отсчитывают с дня, следующего за днём подачи документов.
Если в документах нет ошибок, налоговая инспекция пришлёт подтверждение о регистрации ИП на электронную почту, указанную в заявлении Р21001. Вы получите уведомление о постановке на учёт и лист записи ЕГРИП, в них указана дата регистрации в качестве ИП.
ИФНС не выдаёт бумажные экземпляры подтверждающих документов после регистрации. Их можно получить отдельно по специальному запросу, который можно подать при личном посещении отделения. Аналогичный запрос можно добавить к пакету документов, который подаёте на регистрацию ИП.
Возможные причины отказа в регистрации ИП
Чаще всего в регистрации отказывают из-за ошибок в заявлении Р21001 — опечатки в ФИО предпринимателя, ИНН, реквизитах паспорта или адресе регистрации.
Прочие причины:
- документы подали в обычную ИФНС, а не в регистрирующий орган;
- в заявлении указали вид деятельности, который запрещён предпринимателям;
- документы отправили заказным письмом, но забыли заверить у нотариуса или обратились к специалисту с недействительной лицензией;
- в ИФНС или МФЦ отправили представителя без доверенности или с документом, который оформлен с ошибками;
- физлицу нельзя быть предпринимателем по решению суда — например, если с момента банкротства не прошло 12 месяцев.
Вместе с отказом инспекторы ИФНС присылают пояснение причины. Исправьте ошибки и повторно подайте документы. Тогда дата государственной регистрации ИП сместится не менее чем на три рабочих дня.
Делегируйте подготовку и подачу документов специалистам Buhinformer. Эксперты знакомы с нюансами заполнения бланков и распространёнными ошибками. Это позволит с первого раза получить статус индивидуального предпринимателя и в кратчайшие сроки приступить к развитию бизнеса.
Что делать после регистрации ИП
После регистрации предприниматель приступает к работе — продаёт товары, производит продукцию или оказывает услуги. Но не обходится без подготовки:
1. Открытие расчётного счёта. ИП могут работать без р/с и принимать оплату наличными или безналично на счет физлица. Например, если предприниматель открывает торговую точку и работает с физлицами. Но ведение деятельности без расчётного счёта ограничивает бизнес.
Во-первых, нельзя поставить терминал для оплаты картами и наладить приём платежей в интернет-магазине.
Во-вторых, сложно рассчитываться с поставщиками. За сырьё можно платить наличными, но в пределах 100 000 рублей по одному договору. Постоянное сотрудничество с контрагентом дробить на несколько соглашений нельзя — налоговики быстро выявляют такие схемы.
Поэтому лучше заранее открыть р/с. Обслуживание обойдётся в 500-2000 рублей в месяц в зависимости от услуг, количества поступлений и платежей, наличия зарплатного проекта и других условий сотрудничества с банком.
2. Регистрация контрольно-кассовой техники (ККТ). В 2023 году практически все предприниматели должны работать с онлайн-кассой и выдавать покупателям чеки. Исключение сделано для:
- торговцев газетами;
- предпринимателей из труднодоступных областей;
- пользователей ПСН, которые работают в направлении-исключении.
Без ККТ могут работать ИП, которые не работают с физлицами, а все расчёты с другими предпринимателями и организациями проводят по расчётному счёту.
На покупку кассы, фискального накопителя и регистрацию ККТ закладывают от 40-50 тысяч рублей.
3. Получение лицензии. Некоторыми видами деятельности нельзя заниматься без дополнительного разрешения. Полный перечень указан в статье 12 Федерального закона от 4 мая 2011 года № 99-ФЗ.
4. Постановка налогового учёта. До старта деятельности решают, кто займётся составлением первичной документации, расчётом налогов и подготовкой отчётов для ИФНС.
Это можно делать самостоятельно, но тогда останется меньше времени на развитие бизнеса. А из-за отсутствия опыта не исключены штрафы за непреднамеренные ошибки. Обычно нанимают бухгалтера, но для малого бизнеса зарплата специалиста и страховые взносы могут быть неподъёмными.
Поэтому ИП отдают задачи на аутсорсинг и (или) пользуются специальными сервисами. Например, Buhinformer предлагает полное или частичное ведение налогового учёта. Стоимость услуг в 3-4 раза ниже, чем зарплата штатного бухгалтера.
Если принимаете наёмных сотрудников, то вставать на учёт как работодатель не нужно. Социальный фонд России (СФР) сделает это сам, когда получит первый отчёт о кадровом мероприятии.
Таким образом, регистрация ИП осуществляется путём подачи бумажных или электронных документов в ИФНС. До регистрации ИП выбирают код ОКВЭД основного направления, систему налогообложения и заполняют заявление Р21001.
Присвоение статуса индивидуального предпринимателя занимает три рабочих дня, если в документах нет ошибок. На электронную почту отправляют подтверждающие документы, в которых указана дата регистрации ИП. После предприниматели открывают расчётный счёт, регистрируют онлайн-кассу, получают лицензию (при необходимости) и налаживают налоговый учёт.
Воспользуйтесь сервисом Buhinformer, чтобы не вникать в этапы регистрации ИП. Эксперты платформы подготовят документы и удалённо подадут сведения в налоговую инспекцию. Вам останется дождаться окончания проверки, получить подтверждение о присвоении статуса предпринимателя и приступать к ведению деятельности.