После завершения трудовой карьеры граждане получают гарантированную государством пенсию. У индивидуальных предпринимателей она формируется из страховых взносов, уплаченных за самих себя. Однако, далеко не все ИП до конца понимают механизм расчёта выплат.
В этой статье вы узнаете, какая пенсия у ИП в России, что влияет на величину выплат и как увеличить их размер.
Размер взносов ИП за себя
Ежегодно индивидуальные предприниматели уплачивают за себя взносы на пенсионное страхование. Правительство устанавливает величину на три года, данные фиксируют в статье 430 НК РФ.
В 2022 году ИП перечисляют в бюджет 34 445 рублей, в 2023 году величина взноса вырастет до 36 723 рублей. Платёж обязателен, даже если предприниматель временно остановил деятельность и закончил год с нулём в графе «Доходы».
В пенсионном страховании предусмотрен дополнительный взнос, величина которого зависит от финансовых результатов. Если объект налогообложения превышает 300 тысяч рублей, ИП перечисляет в бюджет 1% с разницы между объектом и 300 тысячами рублей.
Рассмотрим пример ИП Чередниченко Дмитрия Николаевича, который применяет УСН «Доходы». В 2022 году он заработал 1 647 000 рублей, поэтому величина дополнительного взноса: (1 647 000 – 300 000) х 1% = 13 470 рублей.
ИП Зуева Вероника Романовна работает на упрощённой системе налогообложения «Доходы минус расходы», поэтому считает дополнительный взнос с прибыли. Финансовые показатели Вероники за 2022 год:
- Доходы — 1 907 000 руб.
- Расходы — 1 038 000 руб.
Считаем прибыль: 1 907 000 – 1 038 000 = 869 000 рублей. Определим величину дополнительного взноса: (869 000 – 300 000) х 1% = 5 690 рублей.
Величина взносов на ОПС за себя не должна превышать восьмикратную величину фиксированного взноса. В 2022 году — 34 445 х 8 = 275 560 руб., в 2023 году — 293 784 руб.
Воспользуйтесь сервисом Buhinformer, чтобы быть в курсе актуальной информации. Система уведомляет об актуальных изменениях в законодательстве и напоминает о сроках выполнения обязательств. С ней вы избежите крупных штрафов и споров с государственными органами.
Как начисляется пенсия ИП
Какая пенсия будет у ИП без работников, зависит от накопленных баллов — индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК). Их получают за уплаченные страховые взносы на пенсионное страхование.
Наличие официально трудоустроенных работников не влияет на величину страховой пенсии предпринимателя. Её определяют по взносам на пенсионное страхование.
Расчёт пенсии для ИП — формула:
Основная переменная — ИПК, количество накопленных баллов. Их определяют по формуле:
Второй формулой на практике пользуются редко, она нужна Пенсионному фонду России для внутренних расчётов. Предпринимателям проще уточнять суммарный балл (ИПК) на сайте ПФР, Госуслугах или при личном обращении в территориальное отделение Фонда — об этом поговорим далее.
Стоимость пенсионного коэффициента с 1 июня 2022 года — 118,09 рублей. Величина установлена Постановлением Правительства РФ от 28 мая 2022 года № 973. Ежегодно значение индексируют в соответствии с ростом средней зарплаты.
По накопленным баллам определяют, может ли гражданин сегодня претендовать на страховую пенсию. В 2022 году у него должно быть минимум 23,4 балла, в 2023 году ограничение увеличится до 25,8 баллов. К 2027 году из-за изменения пенсионного возраста показатель доведут до 30 баллов.
Также для назначения страховой пенсии смотрят на трудовой стаж, который должен превышать 15 лет. Если один из критериев не выполнен, ИП получит только социальную пенсию, которую назначают на пять лет позже наступления возраста для получения обычной пенсии. С 1 июня 2022 года платят 6 924,81 руб., но в большинстве регионов из бюджета доплачивают разницу до прожиточного минимума,
Рассмотрим расчёт на примере. ИП Соболев Виктор Глебович к 2022 году накопил 79 пенсионных баллов. Тогда:
СП = 79 х 118,09 + 6 924,81 = 16 253,92 рубля.
На сайте Пенсионного фонда России есть калькулятор, который определяет примерную величину выплат на текущий момент. Для использования требуется авторизация через верифицированный аккаунт на Госуслугах.
Воспользуйтесь сервисом Buhinformer, чтобы автоматизировать рутинные операции учёта. Система упростит формирование отчётов и расчёт налоговых обязательств — вы справитесь с задачей, даже не имея бухгалтерского опыта. Это позволит сократить расходы на штатного специалиста и ускорить развитие бизнеса сэкономленными средствами.
Где узнать информацию о накопленных баллах
Какая пенсия будет у ИП, можно узнать до назначения официальной величины ПФР. Для этого уточняют накопленные баллы, чтобы воспользоваться формулой из предыдущего раздела статьи.
Удобнее получить информацию на Госуслугах:
- Авторизуйтесь в личном кабинете верифицированного аккаунта.
- В поиске введите «индивидуальный пенсионный коэффициент» и нажмите «Получить выписку».
- Дождитесь, пока ведомство сформирует справку. ПФР направит данные в течение суток, но обычно это происходит через 10-15 минут.
- Нужные данные смотрите на первой странице выписки — ИПК и трудовой стаж.
Аналогичные данные можно получить на сайте ПФР и в региональном отделении Фонда. Эти способы отнимают больше времени, поэтому Госуслуги — оптимальный вариант.
Не знаете, когда и сколько страховых взносов платить? Воспользуйтесь сервисом Buhinformer, чтобы никогда не забыть про обязательства перед бюджетом. Система покажет актуальные величины взносов, сроки авансовых платежей и другую информацию. С ней вы избежите штрафов от государственных органов и быстрее достигнете стратегических целей.
Как увеличить размер пенсии для ИП
Величину выплат увеличивают дополнительные взносы или отсрочка получения страховой пенсии.
Дополнительные взносы увеличивают накопленные баллы, которые влияют на размер страховой пенсии. Для этого с ПФР заключают соглашение и перечисляют платежи в течение года до 31 декабря. Документы оформляют электронно:
- Авторизуйтесь в личном кабинете через верифицированный аккаунт на Госуслугах. В главном меню найдите раздел «Индивидуальный лицевой счёт», выберите «Подать заявление о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС».
- Заполните поля формы. В третьем разделе в качестве основания выберите «Индивидуальный предприниматель».
- В последнем пункте поставьте галочку, чтобы подтвердить достоверность сведений. Нажмите «Сформировать заявление». ПФР рассмотрит данные и примет решение в течение трёх рабочих дней.
Отсрочка получения страховой пенсии увеличивает её на коэффициент, который зависит от срока отсрочки. Используют коэффициенты для:
- ИПК — пункт 15 статьи 15 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ;
- фиксированной выплаты — пункт 5 статьи 16.
Например, за отсрочку на пять лет ИПК увеличивают на 1,45, а фиксированную выплату — на 1,36. Вернемся к ИП Соболев Виктор Глебович. Предприниматель откладывает получение выплат на восемь лет. Тогда актуальные коэффициенты для:
- ИПК — 1,9;
- фиксированной выплаты — 1,73.
Пересчитаем страховую пенсию: (79 х 1,9 х 118,09) + (6 924,81 х 1,73) = 29 705,23 рублей.
Отсрочка увеличит пенсию Виктора Глебовича практически в два раза. Но в примере используем значения 2022 года. На практике нужно использовать значения ИПК и ФВ за 2030 год — в момент фактического выхода предпринимателя на пенсию.
Пенсия предпринимателя зависит от взносов на пенсионное страхование. На протяжении карьеры ИП накапливают баллы, которые влияют на величину выплат. Чем больше взносов, тем выше будущая пенсия. Если отсрочить выход на отдых или делать дополнительные взносы, можно увеличить пенсию в 2-3 раза.
Воспользуйтесь сервисом Buhinformer, чтобы получить надёжного партнера в развитии бизнеса. Система автоматизирует рутинные операции, рассчитает налоги и напомнит о сроках выполнения обязательств. С ней вы сократите расходы на штатного бухгалтера и быстрее достигнете поставленных целей.