Книга учёта доходов и расходов для ИП и ООО
Предприниматель уверен в правильном начислении налогов, если книга учёта доходов и расходов ведётся безупречно: данные вносятся своевременно, поэтапно, и подтверждаются первичными документами. Онлайн-сервис Buhinformer сделает этот процесс простым и оперативным.
У нас многолетний опыт поддержки бизнеса — за это время мы разработали свой алгоритм заполнения КУДиР
Автоматический ввод данных по доходам и расходам из электронной выписки банка;
Заполненный КУДиР по актуальной форме в любой момент времени и на любую дату;
Онлайн-расчёт налога к уплате на основании книги учёта доходов и расходов;
Автоматическое формирование и проведение налоговых платежей;
Заполнение и отправка налоговой декларации на основаниикниги учёта;
Консультации специалистов по любым вопросам отражения хозяйственных операций.
КУДиР обязаны вести:
1. ИП на ОСНО и специальных налоговых режимах;
2. Организации на УСН.
По каждой системе налогообложения разработана своя форма книги учёта доходов и расходов (приказ Минфина от 22.10.2012 №135н).
При УСН ИП и организации заполняют одну форму. Налогоплательщики УСН 6% заполняют только доходную часть. На УСН 15% отражают и доходы и расходы.
Только доходную часть КУДиР заполняют ИП на патенте. Книга нужна чтобы налоговая инспекция могла отследить соблюдение лимита по выручке — 60 миллионов рублей в год.
На основании книги учёта ИП на ОСНО считают НДФЛ к уплате.
ИП-сельхозтоваропроизводители отражают в Книге все свои текущие доходы и расходы, а также отдельно расходы по основным средствам, применяемым для сельского хозяйства.
Как вести книгу учёта доходов и расходов
- Дата начала ведения Книги — 01 января, окончания — 31 декабря;
- Данные о хозяйственных операциях нужно вносить в хронологическом порядке;
- Любая запись должна подтверждаться первичным документом (по доходу — платёжное поручение, квитанция об оплате; по расходу — акт, накладная, счёт-фактура, кассовый чек, товарный чек);
- Если деятельность не велась, нужно заполнить КУДиР с нулевыми показателями;
- Книгу по итогам года надо распечатать, прошить и пронумеровать. Быть готовым предоставить по первому запросу налоговой инспекции;
- Допускается вносить записи в Книгу от руки.
Почему компании доверяют именно нам
Результаты опроса наших клиентов
- Автоматизация всех операций 33,7 %
- Страхование финансовых рисков 21,2 %
- Безопасность данных 19 %
- Оптимизация налогов 14,8 %
- Прозрачность работы сервиса 11,3 %
Как заполнять КУДиР
Форма КУДиР для всех режимов налогообложения примерно одинаковая и состоит из титульного листа и 5 разделов (на примере КУДиР для УСН:
№1 Доходы и расходы. Сюда включаются все операции, которые облагаются налогом.
№2 Расходы по покупке и изготовлению основных средств, на приобретение или создание нематериальных активов. Нужен, чтобы проконтролировать правильность отнесения расходов по ОС и НМА плательщиками УСН 15%.
№3 Расчёт суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по УСН. Те кто платят налог с разницы между доходами и расходами, могут снизить налог к уплате за счёт убытков прошлых лет.
№4 Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 НК, уменьшающие сумму налога УСН. Показываются суммы перечисленных страховых взносов на работников и на себя (для ИП в единственном числе). Плательщики УСН 6% могут уменьшить налог на сумму уплаченных взносов до 50% или 100%.
№5 Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога УСН. Если компания или ИП, уплачивающая УСН 6%, одновременно платит и торговый сбор, налог УСН к уплате можно уменьшить на величину сбора.
Для примера мы представим образец заполнения Книги для упрощённой системы налогообложения
Налогоплательщики УСН «Доходы» заполняют разделы 1 (все столбцы кроме 5), 4 и 5. ИП и компании, применяющие УСН «Доходы минус расходы», заполняют разделы 1 (включая справку), 2 и 3.
В раздел 1 вносится информация по хозяйственным операциям строго в хронологическом порядке:
- дата и номер первичного документа;
- содержание операции;
- сумма в рублях.
Доходные операции включаются в столбец №4, расходы — в столбец №5. Если они не облагаются налогом, включать в Книгу их не нужно. Например, полученные и погашенные займы в базу расчёта налога не входят. Со списком налогооблагаемых операций можно ознакомиться в статьях 346.15 и 346.16 НК РФ.
Доходы фиксируются в день их оплаты. Расходы на материалы, работы и услуги включаются после их приемки, оприходования и оплаты. Берётся дата, которая наступила позднее. Затраты на покупку товаров для перепродажи учитываются в день их реализации.
Раздел 2 заполняются по активам стоимостью более 100 тысяч рублей и сроком эксплуатации свыше 12 месяцев.
Расходы по ОС и НМА учитываются в последний день квартала, начиная с даты ввода в эксплуатацию. Станок из примера будет относиться на расходы ежеквартально по 30 тысяч рублей.
В 3 разделе корректируется база налогообложения на сумму убытков, полученных в прошлые годы.
В 4 раздел упрощенцы, перечисляющие налог с доходов, вносят информацию по уплате страховых взносов за работников, если они есть, и за себя (только для ИП без работников). Можно снизить УСН до 50% за счёт страховых платежей по работникам, и до 100%, если ИП перечисляет взносы только за себя.
В 5 разделе нужно указать торговый сбор уплаченный в бюджет региона. Этот раздел только для плательщиков УСН «Доходы». Они имеют право вычесть эту сумму из налогооблагаемой базы. В настоящее время торговый сбор действует только в Москве, поэтому компании и ИП в других регионах этот раздел оставляют пустым.
После окончания года проверьте правильность данных в Книге, пронумеруйте страницы, распечатайте, прошейте, подпишите руководителем и поставьте печать (если она предусмотрена).
Что ещё мы готовы предложить клиентам
Помощь с ведением КУДиР, это лишь маленькая часть того, чем наш сервис может поддержать вас в ведении бизнеса. Наша цель — освободить предпринимателя от второстепенных задач и дать ему возможность сосредоточиться только на получении прибыли.
Кадровый учёт
Онлайн расчёт зарплаты, налогов и страховых взносов. Формирование документов и расчёты на оплату труда, приём и увольнение.
Отчётность онлайн
Автоматическое формирование и расчёт всей необходимой отчётности и отправка. Подсказки по заполнению и напоминания о сроках сдачи.
Бухгалтерия для бизнеса
Не нужно специальных навыков и знаний. С помощью умных подсказок и автоматической проверки данных вести бухгалтерский учёт может любой предприниматель самостоятельно.
Первичные документы
Моментальная подготовка договоров, счетов, актов, накладных, счетов-фактур. Более 2000 шаблонов документов.
Наши тарифы на сервис интернет-бухгалтерии
Онлайн-интеграция с банками
Простая интеграция сервисов со всеми крупнейшими банками и платёжными системами РФ. Все необходимые данные могут быть перенесены буквально за полчаса. Разноска платежей по всем регистрам бухгалтерского, налогового учёта и отчётности производится автоматически.
CRM и другие платформы для бизнеса
Если необходимо подключить дополнительную интеграцию - используйте открытое API или обратитесь в поддержку нашего сервиса.
Часто задаваемые вопросы
-
У меня несколько патентов, нужно ли вести на каждом патенте отдельный КУДиР?
Нет. Все данные по доходам должны включаться в одну КУДиР.
-
Чем грозит отсутствие КУДиР?
Штраф 10 тысяч рублей в случае когда Книга не велась один год, 30 тысяч рублей — если она не велась несколько лет. 20% от суммы неуплаченного налога, минимум 40 тысяч рублей, если из-за отсутствия КУДиР налог был уплачен в меньшей сумме (статья 120 НК РФ).
Адреса и контакты
Адрес: 125167, Россия, г. Москва, Садовническая набережная, 79, офис 8
Телефон для связи: +7 (904) 075-41-91
Почта: info@buhinformer.ru