Индивидуальные предприниматели обязаны самостоятельно уплачивать страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование. В статье расскажем о том, как ИП самостоятельно заполнить квитанции на оплату страховых взносов и уплатить их.
Страховые взносы в ПФР для ИП за себя
Законодательство РФ обязывает ИП уплачивать страховые взносы не только за наёмных работников, но и за себя.
Согласно налоговому кодексу, индивидуальный предприниматель обязан платить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование по следующему принципу:
Если доход ИП за расчётный период меньше 300 000 рублей:
| Год | Взнос в ПФР |
| 2021 | 32 448 рублей |
| 2022 | 34 445 рублей |
| 2023 | 36 723 рублей |
Если доход свыше 300 000 рублей:
| Год | Взнос в ПФР |
| 2021 | 32 448 рублей + 1% на доход выше 300 000 рублей |
| 2022 | 34 445 рублей + 1% на доход выше 300 000 рублей |
| 2023 | 36 723 рублей + 1% на доход выше 300 000 рублей |
Например, если доход ИП за расчётный период составил 550 000 рублей, то он должен уплатить в ПФР в 2021 году 32 448 рублей + 2 500 рублей = 34 948 рублей.
В статье 430 НК РФ отмечается, что размер страховых взносов не может превышать восьмикратного размера фиксированных взносов.
Предприниматель также обязан выплачивать за себя страховые взносы на обязательное медицинское страхование. Данные взносы – фиксированные:
| Год | Взнос в ФФОМС |
| 2021 | 8 426 рублей |
| 2022 | 8 766 рублей |
| 2023 | 9 119 рублей |
Страховые взносы за себя обязаны уплачивать все индивидуальные предприниматели вне зависимости от системы налогообложения, вида хозяйственной деятельности и наличия доходов.
Однако с 2013 года ИП могут не платить страховые взносы, если их деятельность не велась за периоды:
- Службы в армии;
- Ухода одного из родителей за каждым ребёнком до 1,5 лет (не более 6 лет в общей сложности);
- Проживания супругов военнослужащих-контрактников в местности, где они не могут осуществлять предпринимательскую деятельность (не более 5 лет);
- Проживания супругов дипломатов за границей (не более 5 лет).
Как сделать квитанцию на оплату
Сформировать квитанцию на оплату обязательных страховых взносов можно онлайн. Разберём по шагам, как это сделать.
Шаг 1. Квитанцию на оплату страховых взносов ИП за себя можно отправить в электронном виде. Для этого следует перейти в онлайн-сервис ФНС, нажать на «Уплата налогов, страховых взносов», отметить «За себя» (или «За третье лицо», если за предпринимателя платит кто-то другой) и выбрать «Заполнение всех платёжных реквизитов документов».
Перед формированием квитанции сайт ФНС попросит согласиться на обработку персональных данных.
Шаг 2. Затем программа предложит заполнить все платёжные реквизиты документа.
Тип расчётного документа:
- Платёжный документ – можно оплатить переводом или наличными через банк;
- Платёжное поручение – только онлайн-перевод.
Коды ИФНС и ОКТМО:
- Выбираются из справочников, последний может определиться автоматически, если выбрать опцию «Выбрать по адресу».
Реквизиты для уплаты страховых взносов ИП
Шаг 3. После заполнения данных можно вносить реквизиты кода бюджетной классификации.
| Вид платежа | КБК взноса |
| Взнос в ПФР ИП за себя по основному тарифу (при доходе до 300 000 рублей) | 18210202140061110160 |
| Дополнительный взнос ИП за себя (1%) в ПФР на доходы свыше 300 000 рублей | 18210202140061110160 |
| Фиксированный взнос в ФФОМС | 18210202103081013160 |
Пример заполнения платёжного поручения на оплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда РФ на выплату страховой пенсии в 2021 году.
Сроки уплаты страховых взносов ИП
Страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 рублей ИП должны уплатить до 31 декабря текущего года. Страховые взносы свыше 300 000 рублей – не позднее 1 июля следующего года.
Если ИП прекратил деятельность, страховые взносы должны быть уплачены не позднее 15-ти дней с даты снятия предприятия с учета в налоговой.